Vergi Denetimi nedir?
Vergi denetimi hizmetimiz, işletmenizin talebiyle yapılan ve işlemlerinizin vergi mevzuatına uygunluğunu inceleyen bir uyum denetimidir. Resmî vergi incelemesi ise Vergi Usul Kanunu’nda yetkili kılınan kamu görevlileri tarafından yapılır. Bizim çalışmamız, bu incelemeden önce risklerinizi görmenize ve gerekli düzeltmeleri yapmanıza yardımcı olur.
Denetim kapsamında beyannameler ile muhasebe kayıtları arasındaki tutarlılık, KDV ve stopaj uygulamaları, belge düzeni, dönemsellik ve değerleme işlemleri incelenir. Karlılık ve verimlilik denetimi ile enflasyon muhasebesi (enflasyon düzeltmesi) işlemlerinin denetimi de bu hizmet kapsamında sunulur.
Denetim sonunda bulgular; önem derecesi, olası vergisel etkisi ve düzeltme önerileriyle birlikte raporlanır. Vergi Usul Kanunu’ndaki pişmanlık ve düzeltme hükümleri gibi imkânlar, şartları ve süreleri dikkate alınarak değerlendirilir.
Kimler için uygundur?
- Vergi incelemesine hazırlanmak isteyen işletmeler
- Muhasebe birimini veya mali müşavirini değiştiren şirketler
- Satın alma veya ortaklık değişikliği öncesindeki şirketler
- Hızlı büyüyen ve işlem hacmi artan işletmeler
- Geçmiş dönem uygulamalarından emin olmak isteyen yöneticiler
Hangi durumlarda gereklidir?
Aşağıdaki durumlardan biriyle karşılaşıyorsanız bu hizmet ihtiyacınıza cevap verebilir:
- Vergi idaresinden inceleme veya izahat yazısı alındığında
- Geçmiş dönemlerde hatalı uygulama yapıldığından şüphelenildiğinde
- Mevzuatta önemli bir değişiklik olduğunda (örneğin enflasyon düzeltmesi uygulamaları)
- Şirket devri, birleşme veya yeni ortak girişi öncesinde
Hizmet kapsamı
- İşlemlerin vergi mevzuatına uygunluğunun denetimi
- Beyanname ve muhasebe kayıtlarının mutabakatı
- KDV, ÖTV ve stopaj uygulamalarının kontrolü
- Belge düzeni ve saklama yükümlülüklerinin değerlendirilmesi
- Enflasyon muhasebesi (enflasyon düzeltmesi) işlemlerinin denetimi
- Karlılık ve verimlilik denetimi
- Bulguların raporlanması ve düzeltme önerileri
- Resmî vergi incelemesi sürecinde belge hazırlığı ve idareyle iletişimde destek
Çalışma süreci nasıl işler?
Kapsam belirleme
İncelenecek dönemler, vergi türleri ve öncelikli risk alanları birlikte belirlenir.
Veri ve belge toplama
Beyannameler, mizanlar ve örnekleme yoluyla seçilen belgeler talep edilir.
İnceleme ve testler
Mutabakatlar, işlem testleri ve uygulama kontrolleri yapılır.
Raporlama
Bulgular önem derecesi, olası etkisi ve öneriyle raporlanır; sonuçlar sizinle değerlendirilir.
Gerekli bilgi ve belgeler
Çalışmanın kapsamına göre aşağıdaki belgeler talep edilebilir. Kesin liste, ilk görüşmenin ardından size yazılı olarak iletilir.
- İncelenecek dönemlere ait beyannameler ve tahakkuk fişleri
- Mizanlar, yevmiye dökümleri ve mali tablolar
- E-fatura, e-arşiv ve e-defter kayıtları
- Önemli sözleşmeler ve ortaklık işlemlerine ilişkin belgeler
- Varsa vergi idaresinden gelen yazılar ve önceki inceleme raporları
İlgili mevzuat
Bu hizmet kapsamında başlıca aşağıdaki düzenlemeler esas alınır. Mevzuat metinlerinin güncel hâline resmî kaynaklardan ulaşabilirsiniz.
- 213 sayılı Vergi Usul Kanunu (yeni sekmede açılır)
- 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu (yeni sekmede açılır)
- 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu (yeni sekmede açılır)
- 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu (yeni sekmede açılır)
- Vergi İncelemelerinde Uyulacak Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (yeni sekmede açılır)
Hizmet alırken nelere dikkat edilmeli?
- Vergi denetimi resmî vergi incelemesinin yerini tutmaz; ancak risklerin önceden görülmesini sağlar.
- Düzeltme imkânlarının şartları ve süreleri vardır; tespit edilen hataların zaman kaybetmeden değerlendirilmesi gerekir.
- Denetimin kapsamı ne kadar net tanımlanırsa sonuç o kadar kullanılabilir olur.
- Denetim raporları gizli bilgiler içerir; raporun kimlerle paylaşılacağını baştan belirleyin.
İhtiyacınızı birlikte değerlendirelim
Konunuzu kısaca paylaşın; kapsamı, gerekli belgeleri ve takvimi ilk görüşmede netleştirelim.
MS AKSU’nun çalışma yaklaşımı
Vergi idaresinin süreçlerini ve bakış açısını tanıyan bir ekip olarak, kayıtlarınıza bir inceleme elemanının sorabileceği sorularla yaklaşırız. Bulguları önem sırasına koyar, uygulanabilir önerilerle birlikte sunarız.
Vergi idaresini tanıyan bakış açısı
Ekibimizin müşavirlik öncesinde vergi idaresinde edindiği deneyim, idarenin süreç ve beklentilerini dikkate alarak çalışmamıza katkı sağlar.
Çok disiplinli kadro
Yeminli mali müşavir, mali müşavir, uzman ve denetim elemanlarından oluşan ekip yapısı.
Zamanında hizmet
İş planı; yasal süreler ve sizin takviminiz esas alınarak oluşturulur.
Gizlilik
Paylaştığınız bilgiler, meslek mevzuatının öngördüğü sır saklama yükümlülüğü çerçevesinde korunur.
İlgili hizmetler
İlgili rehber ve yayınlar
Sık sorulan sorular
Vergi incelemesi, Vergi Usul Kanunu’nda yetkili kılınan kamu görevlileri tarafından ödenmesi gereken vergilerin doğruluğunu araştırmak amacıyla yapılır. Vergi denetimi hizmetimiz ise işletmenin talebiyle, risklerin önceden tespit edilmesi amacıyla yapılan bağımsız bir uyum çalışmasıdır.
Bulgular size yazılı olarak bildirilir. Hatanın niteliğine göre Vergi Usul Kanunu’ndaki düzeltme veya pişmanlık hükümleri gibi imkânlar, şartları ve süreleri dikkate alınarak değerlendirilir. Hangi yolun izleneceğine birlikte karar verilir.
Evet. İnceleme sürecinde istenen belgelerin hazırlanması, açıklamaların düzenlenmesi ve idareyle iletişim konularında destek veriyoruz. Ancak erken hazırlık, inceleme sürecini her zaman daha kolay yönetilebilir kılar.
Bu, işletmenin büyüklüğüne ve işlem yapısına bağlıdır. Yıllık bir genel uyum çalışması ile önemli mevzuat değişikliklerinden veya büyük işlemlerden sonra yapılan konu bazlı denetimler yaygın bir yaklaşımdır.
Sorunuzun cevabını bulamadınız mı?
Uzmanlarımız sorunuzu değerlendirip size dönüş yapsın.
Bu sayfadaki bilgiler genel bilgilendirme amaçlıdır ve kişiye özel vergi, hukuk veya mali danışmanlık niteliği taşımaz. Mevzuat sık değişebileceğinden, işleminize uygulanacak hükümler için güncel mevzuatın incelenmesi ve uzman görüşü alınması gerekir.